Dentistas: Como Escolher o Regime Tributário Ideal e Pagar Menos Impostos

Dentistas: Como Escolher o Regime Tributário Ideal e Pagar Menos Impostos

A escolha do regime tributário ideal pode impactar diretamente o sucesso financeiro do consultório odontológico de um dentista. Compreender as diferenças entre ser autônomo ou atuar como pessoa jurídica é fundamental para tomar decisões estratégicas que ajudem a pagar menos impostos. Neste artigo, vamos explorar as opções de regimes tributários e também as vantagens e desvantagens das modalidades de empresa mais comuns para dentistas.

Dentista Autônomo ou PJ: Qual a Opção Mais Vantajosa? 

Antes de escolher o regime tributário, é necessário avaliar se vale a pena continuar como dentista autônomo ou se é mais vantajoso abrir uma empresa. Cada opção tem suas particularidades.

Dentista Autônomo 

• Atua como pessoa física, emitindo recibos de pagamento aos pacientes.
• Recolhe impostos por meio do Carnê Leão, com alíquotas que podem chegar a 27,5% no Imposto de Renda (IR).
• Burocracia reduzida e mais facilidade no início das atividades.

Pode-se deduzir despesas como Dentista Autônomo? Quais são as despesas dedutíveis no carnê leão para dentistas?

Muitos dentistas não sabem é que podem abater algumas despesas no Carnê-Leão. Então, antes de preencher o Carnê Leão para dentistas, lembre-se que:

• Benfeitorias, como por exemplo as reformas ou melhorias feitas em um imóvel alugado no qual o profissional esteja utilizando;
• Funcionários, ou seja, despesas com colaboradores diretos do profissional de odontologia, como secretárias e auxiliares;
• Despesas de custeio, como por exemplo com viagens a trabalho, ou seminários relacionados à área odontológica;
• Materiais para trabalhocomo seringas, luvas, resina e tudo mais que seja necessário no dia a dia do profissional, como material de escritório.

Todas essas despesas são dedutíveis, no entanto, é muito importante ser capaz de comprová-las, caso solicitado pela Receita Federal.

Outras despesas que também são passíveis de dedução no Carnê Leão para dentistas, são as seguintes:

• O aluguel do próprio consultório;
• Contribuições obrigatórias a entidades de classe;
• Despesas com água, luz, telefone e IPTU do consultório;
• Despesas com condomínio;
• Material de conservação e limpeza;
• Despesas com ISS.

É fundamental manter a documentação de todas as despesas para comprovação, caso solicitado pela Receita Federal.

Dentista PJ 

• Pode abrir uma empresa e optar por um regime tributário mais vantajoso.
• Tem à disposição regimes como Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.
• Com planejamento tributário, pode reduzir significativamente a carga tributária, dependendo do faturamento.
• Vale informar que Pessoa Jurídica que opta pelo regime tributário Simples Nacional ou Lucro Presumido não pode deduzir despesas, somente quem opta pelo regime de Lucro Real.

Tipos de CNPJ para dentistas

Quando o objetivo é abrir uma empresa para aproveitar os benefícios que destacamos no tópico anterior, o dentista tem diversas opções à sua disposição.

Existem possibilidades para o dentista que deseja abrir uma empresa individual, ou seja, sem sócios, e também para aqueles que desejam constituir uma sociedade.

Confira as principais alternativas disponíveis:

• Sociedade Limitada Unipessoal (SLU): Tipo de empresa voltada para empreendedores que desejam abrir uma empresa de forma unipessoal, ou seja, sem sócios.
• Sociedade Empresária Limitada (LTDA): Tipo de empresa para dentistas empreendedores que desejam abrir uma empresa com um ou mais sócios, odontólogos ou não.
• Sociedade Simples: A sociedade simples, permite a constituição de sociedades entre profissionais da mesma área, como por exemplo, dois dentistas.

Dentista pode abrir empresa como MEI?

Você já sabe que dentista não precisa abrir empresa, mas pode tomar essa iniciativa de olho nos benefícios que essa decisão pode lhe oferecer. É hora de responder a uma pergunta importante e que costuma gerar muitas dúvidas:

Dentista pode ser MEI?

O MEI foi criado para regularizar profissionais autônomos que atuavam na informalidade. Contudo, atividades regulamentadas por conselhos de classe, como odontólogos, médicos, advogados, engenheiros e arquitetos, não estão incluídas entre as categorias permitidas para o MEI. Logo, dentistas não podem atuar como MEI.

Economia de impostos ao abrir empresa para dentista

O dentista que atua como pessoa física, ou seja, que não possui empresa, precisa recolher mensalmente o Imposto de Renda, cuja alíquota pode chegar facilmente a 27,50% sobre o faturamento, isso sem falar na contribuição previdenciária.

Por sua vez, o dentista que decide abrir empresa, pode optar por regimes econômicos de contribuição, dentre eles, o Simples Nacional e o Lucro Presumido.

• No Simples Nacional, a contribuição dos dentistas pode partir de apenas 6% sobre o faturamento mensal.
• No Lucro Presumido, a contribuição dos dentistas fica entre 13,33% e 16,33% sobre o faturamento mensal.

Como Escolher o Regime Tributário Ideal? 

A escolha do regime tributário ideal deve ser feita após uma análise detalhada do perfil do dentista. Veja algumas dicas importantes:

• Avalie o faturamento anual e simule os impostos de diferentes regimes.
• Verifique se as despesas dedutíveis justificam permanecer como pessoa física ou se a abertura de uma empresa é mais vantajosa.

A decisão de abrir ou não uma empresa pode representar uma importante economia para o dentista. No entanto, para que essa economia possa se concretizar na prática, é preciso contar com o apoio de uma contabilidade especializada.

A equipe da Séculus está habilitada e pronta para realizar os cálculos devidos, montar um planejamento tributário personalizado e indicar o regime de contribuição mais econômico para sua realidade. Fale com a gente por aqui mesmo, pelo site.